Winst op papier betekent niet altijd dat er geld op de bank staat. Cashflow is de netto geldstroom in en uit een bedrijf over een bepaalde periode. Een positieve cashflow betekent dat er meer geld binnenkomt dan eruit gaat; een negatieve cashflow betekent het tegenovergestelde. Een bedrijf kan volgens de boekhoudkundige normen winstgevend zijn, maar toch zonder geld komen te zitten als debiteuren traag worden geïncasseerd of de voorraad hoog is.

Het kasstroomoverzicht verdeelt de activiteiten in operationele, investerings- en financieringscategorieën. De operationele kasstroom laat zien of de kernactiviteiten kas genereren. De investeringskasstroom weerspiegelt de aan- en verkoop van vaste activa. De financieringskasstroom omvat schulden, eigen vermogen en dividenden. Samen verklaren deze drie onderdelen waarom het kassaldo is veranderd.

Managers houden de kasstroom nauwlettend in de gaten, omdat deze bepaalt of ze leveranciers, werknemers en kredietverstrekkers op tijd kunnen betalen. Investeerders en kredietverstrekkers gebruiken de kasstroom om de liquiditeit en duurzaamheid te beoordelen. Het voorspellen van de kasstroom is daarom een ​​essentieel onderdeel van financieel management, met name voor groeiende of seizoensgebonden bedrijven.