कागज़ पर लाभ का मतलब हमेशा बैंक में नकदी होना नहीं होता। नकदी प्रवाह किसी व्यवसाय में एक निश्चित अवधि में आने और जाने वाली धनराशि का शुद्ध प्रवाह है। सकारात्मक नकदी प्रवाह का मतलब है कि आने वाली धनराशि जाने वाली धनराशि से अधिक है; नकारात्मक नकदी प्रवाह का मतलब इसके विपरीत है। लेखांकन मानकों के अनुसार कोई कंपनी लाभदायक हो सकती है, लेकिन प्राप्तियों में कमी या स्टॉक अधिक होने पर उसके पास नकदी की कमी हो सकती है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट गतिविधियों को परिचालन, निवेश और वित्तपोषण श्रेणियों में विभाजित करता है। परिचालन कैश फ्लो यह दर्शाता है कि मुख्य व्यवसाय नकदी उत्पन्न करता है या नहीं। निवेश कैश फ्लो दीर्घकालिक परिसंपत्तियों की खरीद और बिक्री को दर्शाता है। वित्तपोषण कैश फ्लो में ऋण, इक्विटी और लाभांश शामिल होते हैं। ये तीनों खंड मिलकर यह बताते हैं कि नकदी शेष में परिवर्तन क्यों हुआ।

प्रबंधक नकदी प्रवाह पर कड़ी नज़र रखते हैं क्योंकि यह आपूर्तिकर्ताओं, कर्मचारियों और ऋणदाताओं को समय पर भुगतान करने की क्षमता निर्धारित करता है। निवेशक और ऋणदाता तरलता और स्थिरता का आकलन करने के लिए इसकी जांच करते हैं। इसलिए, नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान लगाना वित्तीय प्रबंधन का एक केंद्रीय पहलू है, विशेष रूप से बढ़ते या मौसमी व्यवसायों के लिए।