정부는 자금이 필요합니다. 정부는 소득, 재산, 판매 및 기타 활동에 대한 의무적인 세금 부과를 통해 자금을 모읍니다. 세금은 도로, 학교, 병원, 국방 및 사회 복지 프로그램에 재원을 제공합니다. 또한 세금은 사람들의 행동을 변화시키는 역할도 합니다. 담배에 세금을 부과하면 흡연을 억제할 수 있고, 자선 기부에 대한 세금 공제는 기부를 장려합니다. 세금은 자금 조달 수단인 동시에 정책 도구이기도 합니다.

조세 제도는 국가마다 매우 다양합니다. 어떤 나라는 소득세에 크게 의존하는 반면, 다른 나라는 생산 단계별로 부과되는 부가가치세에 의존합니다. 미국은 선진국 중 드물게 전국적인 부가가치세가 없습니다. 재산세는 지역 학교와 공공 서비스 자금으로 사용되고, 급여세는 퇴직연금 및 의료보험 제도에 자금을 지원합니다. 각 세금 유형은 소비 동기와 소득 분배에 서로 다른 영향을 미칩니다.

경제학자들은 최적의 조세 수준이 어느 정도인지에 대해 논쟁합니다. 높은 세금은 풍부한 공공 서비스를 제공하는 데 재원을 마련하지만, 노동과 투자를 위축시킬 수 있습니다. 낮은 세금은 민간 부문에 더 많은 돈을 남겨두지만, 공공재에 대한 투자를 줄일 수 있습니다. 이러한 상충 관계는 분명히 존재하며, 세금이 실제로 노동을 얼마나 저해하는지에 대한 연구 결과는 엇갈립니다. 분명한 것은 세금이 중립적이지 않다는 점입니다. 세금은 행동에 변화를 가져오며, 때로는 입법자들이 의도한 방향으로, 때로는 의도치 않은 방향으로 작용합니다.

세금 유형

• 소득세
• 법인세
• 판매세 및 부가가치세
• 재산세
• 급여세