Dòng tiền là tổng số tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt được chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp. Dòng tiền dương có nghĩa là tiền vào nhiều hơn tiền ra; dòng tiền âm có nghĩa là ngược lại. Nó khác với lợi nhuận, vốn bao gồm các khoản mục phi tiền mặt.

Dòng tiền rất quan trọng đối với sự tồn tại: một doanh nghiệp có lợi nhuận có thể thất bại nếu hết tiền mặt. Dòng tiền được phân loại thành các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Quản lý các khoản phải thu, phải trả và hàng tồn kho là chìa khóa để có dòng tiền lành mạnh.

Điểm chính

• Dòng tiền ròng ra vào
• Khác với lợi nhuận
• Cực kỳ quan trọng cho sự sống còn
• Bao gồm hoạt động, đầu tư, tài chính.