Przepływy pieniężne to kwota netto gotówki i ekwiwalentów gotówki transferowanych do i z przedsiębiorstwa. Dodatni przepływ pieniężny oznacza, że ​​więcej pieniędzy wpływa do przedsiębiorstwa niż wypływa; ujemny przepływ pieniężny oznacza sytuację odwrotną. Różni się on od zysku, który obejmuje pozycje bezgotówkowe.

Przepływy pieniężne mają kluczowe znaczenie dla przetrwania: rentowna firma może upaść, jeśli zabraknie jej gotówki. W rachunku przepływów pieniężnych są one klasyfikowane jako działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa. Zarządzanie należnościami, zobowiązaniami i zapasami jest kluczem do utrzymania prawidłowego przepływu pieniężnego.

Kluczowe punkty

• Przepływy pieniężne netto
• Odróżnia się od zysku
• Krytyczne dla przetrwania
• Obejmuje działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową