현금 흐름은 기업으로 유입되고 유출되는 현금 및 현금성 자산의 순액을 나타냅니다. 현금 흐름이 양수이면 유입되는 금액이 유출되는 금액보다 많다는 의미이고, 음수이면 그 반대입니다. 현금 흐름은 비현금 항목을 포함하는 이익과는 구별됩니다.

현금 흐름은 기업 생존에 매우 중요합니다. 수익성이 좋은 기업이라도 현금이 고갈되면 실패할 수 있습니다. 현금 흐름표에서는 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동으로 분류됩니다. 매출채권, 매입채무, 재고 관리는 건전한 현금 흐름을 유지하는 데 핵심적인 요소입니다.

핵심 사항

• 순현금 유입 및 유출
• 이익과 구별됨
• 생존에 필수적
• 운영, 투자, 자금 조달을 포함합니다.