Arus kas adalah jumlah bersih kas dan setara kas yang masuk dan keluar dari suatu bisnis. Arus kas positif berarti lebih banyak uang yang masuk daripada yang keluar; arus kas negatif berarti sebaliknya. Ini berbeda dari laba, yang mencakup pos-pos non-kas.

Arus kas sangat penting untuk kelangsungan hidup: bisnis yang menguntungkan dapat gagal jika kehabisan uang tunai. Dalam laporan arus kas, arus kas dikategorikan menjadi aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Mengelola piutang, hutang, dan persediaan adalah kunci untuk arus kas yang sehat.

Poin-poin penting

• Arus kas bersih masuk dan keluar
• Berbeda dari keuntungan
• Penting untuk bertahan hidup
• Meliputi pengoperasian, investasi, dan pembiayaan.