التدفق النقدي هو صافي النقد وما يعادله من أموال يتم تحويلها داخل وخارج الشركة. التدفق النقدي الإيجابي يعني أن الأموال الداخلة تفوق الأموال الخارجة، بينما التدفق النقدي السلبي يعني العكس. وهو يختلف عن الربح، الذي يشمل بنودًا غير نقدية.

يُعدّ التدفق النقدي عاملاً حاسماً لبقاء الشركة، إذ قد تفشل أي شركة مربحة إذا نفدت سيولتها النقدية. ويُصنّف التدفق النقدي في بيان التدفقات النقدية إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية. وتُعتبر إدارة حسابات القبض والدفع والمخزون أساسية لضمان تدفق نقدي سليم.

النقاط الرئيسية

• صافي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة
• يختلف عن الربح
• أمر بالغ الأهمية للبقاء على قيد الحياة
• يشمل ذلك التشغيل والاستثمار والتمويل