Peněžní tok je čistá částka hotovosti a peněžních ekvivalentů, které jsou převáděny do a z podniku. Kladný peněžní tok znamená, že přichází více peněz, než odchází; záporný peněžní tok znamená opak. Liší se od zisku, který zahrnuje nepeněžní položky.

Peněžní tok je pro přežití zásadní: ziskový podnik může zkrachovat, pokud mu dojdou peníze. Ve výkazu peněžních toků se dělí na provozní, investiční a finanční činnosti. Správa pohledávek, závazků a zásob je klíčem ke zdravému peněžnímu toku.

Klíčové body

• Čistý pohyb hotovosti dovnitř a ven
• Odlišné od zisku
• Kritické pro přežití
• Zahrnuje provoz, investice a financování