Fluxul de numerar este suma netă a numerarului și echivalentelor de numerar transferate într-o afacere și dintr-o companie. Un flux de numerar pozitiv înseamnă că intră mai mulți bani decât ies; un flux de numerar negativ înseamnă opusul. Este distinct de profit, care include elemente fără valoare monetară.

Fluxul de numerar este esențial pentru supraviețuire: o afacere profitabilă poate da faliment dacă rămâne fără numerar. Acesta este clasificat în activități operaționale, de investiții și de finanțare în situația fluxurilor de numerar. Gestionarea creanțelor, a datoriilor și a stocurilor este esențială pentru un flux de numerar sănătos.

Puncte cheie

• Intrări și ieșiri de numerar net
• Distins de profit
• Critic pentru supraviețuire
• Include operarea, investițiile, finanțarea