Der Cashflow ist der Nettobetrag an liquiden Mitteln, der in ein Unternehmen hinein- und hinausfließt. Ein positiver Cashflow bedeutet, dass mehr Geld hinein- als hinausfließt; ein negativer Cashflow bedeutet das Gegenteil. Er ist zu unterscheiden vom Gewinn, der auch nicht zahlungswirksame Posten umfasst.

Der Cashflow ist für das Überleben eines Unternehmens entscheidend: Selbst ein profitables Unternehmen kann scheitern, wenn ihm das Geld ausgeht. In der Kapitalflussrechnung wird er in operative, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten unterteilt. Ein gesundes Cashflow-Management ist daher unerlässlich.

Wichtigste Punkte

• Nettogeldzu- und -abflüsse
• Zu unterscheiden von Gewinn
• Für das Überleben entscheidend
• Beinhaltet operative Tätigkeiten, Investitionen und Finanzierung.