Η ταμειακή ροή είναι το καθαρό ποσό των μετρητών και των ισοδυνάμων μετρητών που μεταφέρονται εντός και εκτός μιας επιχείρησης. Η θετική ταμειακή ροή σημαίνει ότι περισσότερα χρήματα εισέρχονται από ό,τι εξέρχονται, ενώ η αρνητική ταμειακή ροή σημαίνει το αντίθετο. Διαφέρει από το κέρδος, το οποίο περιλαμβάνει μη ταμειακά στοιχεία.

Η ταμειακή ροή είναι κρίσιμη για την επιβίωση: μια κερδοφόρα επιχείρηση μπορεί να αποτύχει εάν εξαντληθούν τα μετρητά της. Κατηγοριοποιείται σε λειτουργικές, επενδυτικές και χρηματοδοτικές δραστηριότητες στην κατάσταση ταμειακών ροών. Η διαχείριση των εισπρακτέων, των πληρωτέων λογαριασμών και των αποθεμάτων είναι το κλειδί για μια υγιή ταμειακή ροή.

Βασικά σημεία

• Καθαρές εισροές και εκροές μετρητών
• Διαφορετικό από το κέρδος
• Κρίσιμο για την επιβίωση
• Περιλαμβάνει λειτουργία, επενδύσεις, χρηματοδότηση