De kasstroom is het netto bedrag aan contanten en liquide middelen dat in en uit een bedrijf stroomt. Een positieve kasstroom betekent dat er meer geld binnenkomt dan eruitgaat; een negatieve kasstroom betekent het tegenovergestelde. Het is iets anders dan de winst, die ook niet-contante posten omvat.

Cashflow is cruciaal voor het voortbestaan ​​van een bedrijf: een winstgevend bedrijf kan failliet gaan als het geen geld meer heeft. In het kasstroomoverzicht wordt cashflow onderverdeeld in operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. Het beheren van debiteuren, crediteuren en voorraden is essentieel voor een gezonde cashflow.

Belangrijkste punten

• Netto kasstroom in en uit
• Anders dan winst
• Cruciaal voor overleving
• Omvat exploitatie, investeringen en financiering.