Kassaflöde är nettobeloppet av likvida medel som överförs in och ut ur ett företag. Positivt kassaflöde innebär att mer pengar kommer in än att går ut; negativt kassaflöde innebär motsatsen. Det skiljer sig från vinst, som inkluderar poster som inte ingår i kassaflödet.

Kassaflöde är avgörande för överlevnad: ett lönsamt företag kan gå omkull om det får slut på likvida medel. Det kategoriseras i löpande, investerings- och finansieringsverksamhet i kassaflödesanalysen. Att hantera kundfordringar, leverantörsskulder och lager är nyckeln till ett hälsosamt kassaflöde.

Viktiga punkter

• Nettokassaflöde in och ut
• Skillnad från vinst
• Avgörande för överlevnad
• Inkluderar drift, investeringar, finansiering