Денежный поток — это чистая сумма денежных средств и их эквивалентов, поступающих в компанию и выходящих из нее. Положительный денежный поток означает, что денег поступает больше, чем уходит; отрицательный денежный поток означает обратное. Он отличается от прибыли, которая включает в себя неденежные статьи.

Денежный поток имеет решающее значение для выживания: прибыльный бизнес может обанкротиться, если у него закончатся деньги. В отчете о движении денежных средств он подразделяется на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью, а также запасами является ключом к здоровому денежному потоку.

Ключевые моменты

• Чистый приток и отток денежных средств
• Отличается от прибыли
• Крайне важен для выживания
• Включает операционную деятельность, инвестиции, финансирование.