El flujo de caja es el monto neto de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. Un flujo de caja positivo significa que ingresa más dinero del que sale; un flujo de caja negativo significa lo contrario. Es distinto de la ganancia, que incluye partidas no monetarias.

El flujo de caja es fundamental para la supervivencia: un negocio rentable puede quebrar si se queda sin efectivo. En el estado de flujos de efectivo, este se clasifica en actividades operativas, de inversión y de financiación. La gestión de cuentas por cobrar, cuentas por pagar e inventario es clave para un flujo de caja saludable.

Puntos clave

• Entrada y salida neta de efectivo
• Distinto de las ganancias
• Fundamental para la supervivencia
• Incluye operaciones, inversiones y financiación.