O fluxo de caixa é o valor líquido do dinheiro e equivalentes de caixa que entram e saem de uma empresa. Um cash flow positivo significa que entra mais dinheiro do que sai; um cash-flow negativo significa o oposto. É diferente do lucro, que inclui itens não monetários.

O fluxo de caixa é crucial para a sobrevivência: um negócio lucrativo pode falir se ficar sem dinheiro. É categorizado em atividades operacionais, de investimento e de financiamento na demonstração do fluxo de caixa. Gerir contas a receber, contas a pagar e stocks é fundamental para um fluxo de caixa saudável.

Pontos principais

• Fluxo líquido de caixa de entrada e saída
• Diferente do lucro
• Essencial para a sobrevivência
• Inclui operações, investimentos e financiamento.