Une entreprise souhaitant accepter les paiements par carte bancaire a besoin d'un compte marchand. Il s'agit d'un compte bancaire spécifique qui stocke temporairement les paiements par carte avant leur dépôt sur le compte courant de l'entreprise. Sans compte marchand, l'entreprise ne peut accepter que les espèces, les chèques ou les virements entre particuliers. Le compte marchand assure la liaison entre la carte du client et le compte bancaire de l'entreprise.

Le compte est généralement ouvert par l'intermédiaire d'un prestataire de services de paiement, qui gère les aspects techniques des transactions par carte. Ce prestataire autorise la carte, encaisse les fonds et les transfère sur le compte du commerçant. Ce dernier paie des frais pour chaque transaction, généralement de 1,5 % à 3,5 %, auxquels s'ajoute un montant fixe. Ces frais varient selon le type de carte, le montant de la transaction et la présence physique du commerçant. Les transactions sans présentation de la carte, comme les achats en ligne, sont plus coûteuses en raison du risque de fraude plus élevé.

Les comptes marchands comportent des risques. Si un client conteste un paiement et que le commerçant ne peut pas prouver la vente, le paiement est annulé. En cas de trop nombreuses contestations de paiement, le prestataire de services de paiement peut bloquer le compte ou mettre fin à la relation. C'est pourquoi les prestataires examinent le secteur d'activité, l'historique et les données financières d'une entreprise avant d'approuver un compte. Les entreprises à haut risque, comme celles du secteur du voyage, des jeux d'argent et des services d'abonnement, paient des frais plus élevés.

Des alternatives existent. Des prestataires de services de paiement comme Stripe, Square et PayPal proposent des comptes marchands intégrés à leurs plateformes, avec une configuration simplifiée et un accès plus rapide aux fonds. Le coût par transaction est plus élevé, mais les formalités administratives sont réduites. Pour les petites entreprises, le compromis est souvent avantageux.