公司必須有能力履行其短期債務。流動性比率透過比較流動資產與短期負債來衡量這種能力。流動比率以流動資產除以流動負債；速動比率不包括存貨；現金比率只考慮現金及現金等價物。通常情況下，較高的比率表示公司短期財務狀況較佳。

貸款人和供應商在發放信貸時會關注流動性比率。無法按時支付帳單的公司不僅會面臨損害合作關係的風險，還可能導致未來更高的資金成本。同時，過高的流動性也可能表示資產沒有被有效利用。具體情況和行業規範都至關重要。

管理人員監控流動性，以確保營運的連續性，並應對季節性或意外的現金需求。這些比率可以從資產負債表中輕鬆計算得出，但卻能在短期壓力逐漸累積時發出重要的預警信號。它們與現金流分析一起，構成了評估近期財務韌性的基本工具。