يجب أن تكون الشركة قادرة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. تقيس نسب السيولة هذه القدرة من خلال مقارنة الأصول السائلة بالخصوم قصيرة الأجل. تقسم نسبة التداول الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة؛ بينما تستثني نسبة السيولة السريعة المخزون؛ أما نسبة النقد فتقتصر على النقد وما في حكمه. تشير النسب الأعلى عمومًا إلى وضع مالي أقوى على المدى القصير.

ينظر المقرضون والموردون إلى نسب السيولة عند منح الائتمان. فالشركة التي لا تستطيع سداد فواتيرها في الوقت المحدد تُعرّض نفسها لخطر تضرر علاقاتها وارتفاع تكاليف رأس المال مستقبلاً. في الوقت نفسه، قد تشير السيولة المرتفعة للغاية إلى عدم استخدام الأصول بشكل منتج. لذا، فإن السياق والمعايير الصناعية لها أهمية بالغة.

يراقب المديرون السيولة لضمان استمرارية العمليات والتخطيط للاحتياجات النقدية الموسمية أو غير المتوقعة. يسهل حساب هذه النسب من الميزانية العمومية، ومع ذلك فهي توفر إنذارًا مبكرًا هامًا عند تزايد الضغوط قصيرة الأجل. تشكل هذه النسب، إلى جانب تحليل التدفقات النقدية، أدوات أساسية لتقييم المرونة المالية على المدى القريب.