किसी कंपनी को अपने अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने में सक्षम होना चाहिए। तरलता अनुपात, तरल परिसंपत्तियों की अल्पकालिक देनदारियों से तुलना करके इस क्षमता को मापते हैं। चालू अनुपात, चालू परिसंपत्तियों को चालू देनदारियों से विभाजित करके निकाला जाता है; त्वरित अनुपात में इन्वेंट्री शामिल नहीं होती; नकद अनुपात में केवल नकदी और नकदी समतुल्य को ही ध्यान में रखा जाता है। उच्च अनुपात आमतौर पर बेहतर अल्पकालिक वित्तीय स्थिति का संकेत देते हैं।

ऋणदाता और आपूर्तिकर्ता ऋण देते समय तरलता अनुपात पर ध्यान देते हैं। जो फर्म समय पर अपने बिलों का भुगतान नहीं कर पाती, उसके संबंधों में खटास आने और भविष्य में पूंजी की लागत बढ़ने का जोखिम रहता है। साथ ही, अत्यधिक तरलता यह संकेत दे सकती है कि परिसंपत्तियों का उत्पादक रूप से उपयोग नहीं किया जा रहा है। संदर्भ और उद्योग के मानदंड महत्वपूर्ण हैं।

प्रबंधक परिचालन की निरंतरता सुनिश्चित करने और मौसमी या अप्रत्याशित नकदी आवश्यकताओं के लिए योजना बनाने हेतु तरलता की निगरानी करते हैं। इन अनुपातों की गणना बैलेंस शीट से आसानी से की जा सकती है, फिर भी ये अल्पकालिक दबावों के बढ़ने पर एक महत्वपूर्ण प्रारंभिक चेतावनी प्रदान करते हैं। नकदी प्रवाह विश्लेषण के साथ मिलकर, ये निकट भविष्य में वित्तीय स्थिरता का आकलन करने के लिए एक बुनियादी उपकरण बनाते हैं।