公司必须有能力履行其短期债务。流动性比率通过比较流动资产与短期负债来衡量这种能力。流动比率用流动资产除以流动负债；速动比率不包括存货；现金比率仅考虑现金及现金等价物。通常情况下，较高的比率表明公司短期财务状况更佳。

贷款人和供应商在发放信贷时会关注流动性比率。无法按时支付账单的公司不仅会面临损害合作关系的风险，还可能导致未来更高的资金成本。同时，过高的流动性也可能表明资产没有得到有效利用。具体情况和行业规范都至关重要。

管理人员监控流动性，以确保运营的连续性，并应对季节性或意外的现金需求。这些比率可以从资产负债表中轻松计算得出，但却能在短期压力逐渐累积时发出重要的预警信号。它们与现金流分析一起，构成了评估近期财务韧性的基本工具。