De brutowinstmarge wordt berekend door de omzet minus de directe productiekosten van de verkochte goederen of diensten. Deze wordt meestal uitgedrukt als een percentage van de omzet. Een brutowinstmarge van 40 procent betekent dat er voor elke dollar aan omzet veertig cent overblijft na aftrek van de productiekosten; de rest moet worden gebruikt voor operationele kosten, rente, belastingen en winst.

De brutomarge is een belangrijke indicator voor prijszettingsvermogen en productie-efficiëntie. Hoge marges suggereren dat klanten het product voldoende waarderen om er ruim boven de directe kosten voor te betalen, of dat het bedrijf efficiënt produceert. Lage marges kunnen wijzen op hevige concurrentie, hoge inputkosten of operationele problemen. Trends in de brutomarge over tijd onthullen vaak veranderingen in de onderliggende economische situatie van het bedrijf.

Analisten vergelijken de brutomarges van bedrijven in dezelfde branche en met de eigen historische winstmarges van een bedrijf. Managers gebruiken deze indicator om productlijnen, prijsbeslissingen en kostenbeheersingsmaatregelen te evalueren. Omdat de brutomarge bovenaan de winst- en verliesrekening staat, is het een van de eerste cijfers die worden bekeken bij het beoordelen van de financiële gezondheid.