Seorang pengecer membandingkan persediaan yang seharusnya ada menurut pembukuan dengan persediaan yang sebenarnya dihitung dan menemukan kekurangan. Kekurangan itu disebut penyusutan. Ini mewakili produk yang hilang dan keuntungan yang hilang.

Penyebabnya meliputi pencurian oleh pelanggan atau karyawan, kesalahan administrasi, penipuan pemasok, dan kerusakan barang. Kerugian akibat penyusutan biasanya dinyatakan sebagai persentase dari penjualan. Rata-rata industri bervariasi menurut kategori; barang-barang bernilai tinggi dan mudah disembunyikan menunjukkan tingkat yang lebih tinggi.

Program pencegahan kerugian bertujuan untuk mengurangi penyusutan melalui teknologi, proses, dan budaya. Pengukuran yang akurat adalah langkah pertama; banyak pengecer masih baru mengetahui angka sebenarnya saat inventaris tahunan. Mengendalikan penyusutan merupakan kontribusi langsung terhadap laba bersih.

Setiap poin persentase penyusutan adalah margin yang tidak pernah sampai ke bank.