Un lucrător poate fi accidentat astăzi și să nu depună o cerere timp de săptămâni întregi. Cererile de despăgubire survenite, dar nedeclarate, denumite în mod obișnuit IBNR (Incidente de Daune Nedeclarate), sunt cele care s-au produs deja, dar nu au fost încă înregistrate în sistemul de daune al asigurătorului. Acestea reprezintă o răspundere ascunsă care trebuie estimată.

Întârzierea raportării variază în funcție de linia de afaceri și de tipul de cerere. Cererile de despăgubire pentru accidente de muncă cu caracter exclusiv medical se pot raporta rapid; cererile de despăgubire pentru vătămări corporale latente sau răspundere profesională pot dura ani de zile. Actuarii studiază modelele istorice de raportare pentru a estima numărul și costul final al cererilor de despăgubire IBNR.

Ratele de daune-interzise (IBNR) reprezintă un motiv major pentru care ratele de daune-interzise pe an calendaristic pot diferi de rezultatele pe an al accidentelor. Prevederea adecvată pentru IBNR este un test esențial al capacității de rezervare a unui asigurător. Schimbările bruște ale practicilor de daune sau evenimentele externe pot perturba tiparele istorice și pot necesita estimări revizuite.

• Reclamații care au avut loc, dar care nu au fost încă raportate
• Reprezintă o răspundere neînregistrată
• Estimat pe baza întârzierilor de raportare istorice
• Materiale în liniile de asigurări cu coadă lungă