En arbejdstager kan være kommet til skade i dag og ikke indgive et krav i ugevis. Opståede, men ikke anmeldte krav, almindeligvis kaldet IBNR, er dem, der allerede er sket, men endnu ikke er blevet registreret i forsikringsselskabets kravsystem. De repræsenterer et skjult ansvar, der skal estimeres.

Indberetningsforsinkelsen varierer afhængigt af branche og kravtype. Arbejdsskadeerstatningskrav, der udelukkende vedrører lægehjælp, kan indberettes hurtigt; latente skader eller krav om professionsansvar kan tage år. Aktuarer studerer historiske rapporteringsmønstre for at forudsige det endelige antal og omkostninger ved IBNR-krav.

IBNR er en væsentlig årsag til, at kalenderårsskadeforhold kan afvige fra resultaterne for ulykkesåret. Tilstrækkelig hensættelse til IBNR er en kernetest af et forsikringsselskabs reservestyrke. Pludselige ændringer i skadepraksis eller eksterne begivenheder kan forstyrre historiske mønstre og kræve reviderede estimater.

• Skader, der er opstået, men endnu ikke er blevet anmeldt
• Repræsenterer ikke-registreret ansvar
• Estimeret ud fra historiske rapporteringsforsinkelser
• Materiale i long-tail forsikringslinjer