Um trabalhador pode sofrer uma lesão hoje e só apresentar uma reclamação semanas depois. Os sinistros ocorridos, mas não reportados (IBNR, na sigla em inglês), são aqueles que já aconteceram, mas ainda não foram registados no sistema de sinistros da seguradora. Representam um passivo oculto que precisa de ser estimado.

O tempo de resposta varia consoante o ramo de atividade e o tipo de sinistro. Os sinistros de indemnização laboral que envolvam apenas despesas médicas podem ser reportados rapidamente; já os sinistros por lesões latentes ou responsabilidade profissional podem demorar anos. Os atuários estudam os padrões históricos de reporte para projetar o número e o custo final dos sinistros IBNR (Inbound, But, Reported - Inconformados, Não Reportados).

O IBNR (Income But Not Reported - Sinistros Não Reportados) é um dos principais motivos pelos quais os rácios de sinistralidade do ano civil podem diferir dos resultados do ano do sinistro. A provisão adequada para IBNR é um teste fundamental da solidez das reservas de uma seguradora. Mudanças repentinas nas práticas de sinistros ou eventos externos podem perturbar os padrões históricos e exigir revisões de estimativas.

• Sinistros que ocorreram, mas ainda não foram comunicados.
• Representar passivo não registado
• Estimativa baseada em atrasos históricos de notificação.
• Material em linhas de seguros de cauda longa