Ein Arbeitnehmer kann sich heute verletzen und erst nach Wochen einen Schadensfall melden. Nicht gemeldete Schadensfälle (IBNR) sind solche, die bereits eingetreten sind, aber noch nicht im Schadensmeldesystem des Versicherers erfasst wurden. Sie stellen eine versteckte Haftung dar, die geschätzt werden muss.

Die Meldeverzögerung variiert je nach Branche und Schadensart. Arbeitsunfallansprüche, die ausschließlich medizinische Leistungen umfassen, werden unter Umständen schnell gemeldet; Ansprüche wegen latenter Verletzungen oder Berufshaftung können sich über Jahre hinziehen. Aktuare analysieren historische Meldemuster, um die endgültige Anzahl und die Kosten von IBNR-Ansprüchen zu prognostizieren.

IBNR ist ein wesentlicher Grund dafür, dass die Schadenquoten im Kalenderjahr von den Ergebnissen im Unfalljahr abweichen können. Eine angemessene Rückstellung für IBNR ist ein zentraler Indikator für die Stärke der Rückstellungsbildung eines Versicherers. Plötzliche Änderungen im Schadenverhalten oder externe Ereignisse können historische Muster stören und angepasste Schätzungen erforderlich machen.

• Schadensfälle, die sich ereignet haben, aber noch nicht gemeldet wurden
• Nicht erfasste Verbindlichkeiten darstellen
• Geschätzt aufgrund historischer Meldeverzögerungen
• Material in langfristigen Versicherungslinien