Ένας εργαζόμενος μπορεί να τραυματιστεί σήμερα και να μην υποβάλει αξίωση αποζημίωσης για εβδομάδες. Οι αιτήσεις που έχουν ήδη συμβεί αλλά δεν έχουν δηλωθεί, που ονομάζονται συνήθως IBNR, είναι εκείνες που έχουν ήδη συμβεί αλλά δεν έχουν ακόμη καταγραφεί στο σύστημα αξιώσεων του ασφαλιστή. Αντιπροσωπεύουν μια κρυφή υποχρέωση που πρέπει να εκτιμηθεί.

Η καθυστέρηση στην υποβολή αναφορών ποικίλλει ανάλογα με τον κλάδο δραστηριότητας και τον τύπο της απαίτησης. Οι απαιτήσεις αποζημίωσης εργαζομένων που παρέχουν μόνο ιατρικές υπηρεσίες ενδέχεται να υποβάλλονται γρήγορα. Οι απαιτήσεις για λανθάνουσα σωματική βλάβη ή επαγγελματική ευθύνη ενδέχεται να διαρκέσουν χρόνια. Οι αναλογιστές μελετούν τα ιστορικά πρότυπα αναφοράς για να προβλέψουν τον τελικό αριθμό και το κόστος των απαιτήσεων IBNR.

Τα IBNR είναι ένας σημαντικός λόγος για τον οποίο οι δείκτες ζημιών σε ημερολογιακό έτος μπορεί να διαφέρουν από τα αποτελέσματα σε ημερολογιακό έτος. Η επαρκής πρόβλεψη για τα IBNR αποτελεί βασικό κριτήριο για την ισχύ των αποθεματικών ενός ασφαλιστή. Οι ξαφνικές αλλαγές στις πρακτικές αποζημιώσεων ή τα εξωτερικά γεγονότα μπορούν να διαταράξουν τα ιστορικά πρότυπα και να απαιτήσουν αναθεωρημένες εκτιμήσεις.

• Αξιώσεις που έχουν συμβεί αλλά δεν έχουν ακόμη αναφερθεί
• Αντιπροσωπεύουν μη καταγεγραμμένη ευθύνη
• Εκτιμώμενο από ιστορικές καθυστερήσεις αναφοράς
• Υλικό σε ασφαλιστικές γραμμές μακράς ουράς