No todas las reclamaciones se pagan el mismo día en que se notifican. Las reservas son los fondos que una aseguradora aparta en su balance para pagar las reclamaciones que ya se han producido pero que aún no se han liquidado por completo. Representan uno de los mayores pasivos en los libros de una compañía de seguros.

Las reservas para siniestros son asignadas por el personal de siniestros a cada reclamación conocida. Las reservas para siniestros ocurridos pero no registrados, estimadas por actuarios, cubren los siniestros que ya se han producido pero que aún no se han registrado, además de la evolución futura de los siniestros conocidos. En conjunto, conforman la reserva para pérdidas totales.

Una correcta constitución de reservas garantiza la veracidad de los beneficios declarados y protege a los asegurados en caso de que la compañía deba realizar pagos importantes en el futuro. Unas reservas insuficientes pueden ocultar problemas hasta que la liquidez escasea; unas reservas excesivas inmovilizan capital. Los organismos reguladores y auditores examinan anualmente los métodos y la suficiencia de las reservas.

• Fondos retenidos para reclamaciones impagadas
• Incluir reservas para casos y estimaciones de IBNR
• Un pasivo importante en el balance de la aseguradora.
• Sujeto a escrutinio actuarial y regulatorio.