Przed dodaniem kosztów i zysku należy znać czysty koszt roszczeń. Koszt szkody to część składki przeznaczona na pokrycie oczekiwanych strat i kosztów likwidacji szkód. Stanowi punkt wyjścia do ustalenia stawki końcowej.

Biura ratingowe często publikują doradcze koszty strat w oparciu o zagregowane dane branżowe. Poszczególni ubezpieczyciele następnie stosują własne obciążenia kosztami i zyskami, aby wyliczyć stawkę brutto naliczaną klientom. Koszty strat są wyrażane w przeliczeniu na jednostkę ekspozycji, np. na 100 dolarów wynagrodzenia lub na rok użytkowania samochodu.

Aktuariusze aktualizują koszty strat w miarę zdobywania doświadczenia oraz zmian poziomu świadczeń lub inflacji. Ubezpieczyciele mogą odbiegać od kosztów strat ustalonych przez biuro, kierując się własnym doświadczeniem lub preferencjami w zakresie oceny ryzyka ubezpieczeniowego. Przejrzyste oddzielenie kosztów strat od obciążeń kosztowych pomaga organom regulacyjnym i klientom zrozumieć zmiany stawek.

• Składnik premii pokrywający oczekiwane straty i straty netto
• Punkt wyjścia do rozwoju stawek
• Często składane przez biura ratingowe
• Wyrażone na jednostkę ekspozycji