Les premières estimations de pertes ne constituent que le point de départ. La perte finale correspond au montant total qui sera finalement versé pour toutes les réclamations découlant d'une période de police ou d'une année d'accident donnée, une fois tous les développements, règlements et recouvrements effectués.

Les actuaires estiment les pertes finales à l'aide de méthodes triangulaires, de modèles fréquence-gravité et de leur propre jugement. L'écart entre les pertes subies actuellement et les pertes finales estimées correspond au solde des sinistres non déclarés et à l'évolution des provisions pour sinistres. L'exactitude des estimations des pertes finales est essentielle pour la tarification, la constitution des provisions et l'analyse de la rentabilité.

Les estimations des pertes finales évoluent au fil du temps, à mesure que les sinistres arrivent à échéance. Les sinistres à long terme peuvent se développer pendant de nombreuses années, tandis que ceux à court terme se stabilisent rapidement. La direction et les autorités de réglementation suivent de près l'évolution des estimations successives pour une même période, car une évolution défavorable et persistante signale une faiblesse des provisions ou de la tarification.

• Coût total final des sinistres pour une période
• Estimé par des méthodes de développement actuarielles
• Inclut tous les paiements et ajustements futurs
• Fondements de la tarification et de l'adéquation des réserves