Les indemnités versées ne représentent qu'une partie du problème. Le préjudice subi correspond au montant total des pertes imputables à une période donnée, incluant les sommes déjà versées et les provisions pour sinistres survenus durant cette période. Il s'agit de la mesure globale du coût des sinistres.

Les sinistres encourus correspondent aux sinistres payés majorés de la variation des provisions pour sinistres. Si les provisions augmentent, les sinistres encourus dépassent les sinistres payés ; si des provisions sont libérées, c’est l’inverse. Les analystes utilisent les sinistres encourus pour calculer les ratios sinistres/primes annuels et annuels, qui permettent d’évaluer la performance de la souscription.

L'exactitude des chiffres relatifs aux sinistres subis dépend de la fiabilité des estimations des provisions. L'évolution des provisions des exercices précédents peut avoir une incidence significative sur les sinistres subis de la période en cours. La direction et les autorités de réglementation examinent attentivement le niveau et la stabilité des tendances des sinistres subis lorsqu'elles évaluent les résultats d'un assureur.

• Pertes payées plus variation des réserves
• Mesure le coût total des pertes pour une période donnée
• Utilisé dans l'analyse du ratio de perte
• Sensible aux variations des estimations de réserves