Pojišťovna musí držet kapitál nad rámec svých závazků. Přebytek pojistníků je částka, o kterou aktiva pojišťovny převyšují její závazky. Jedná se o zákonné měřítko čistého jmění společnosti, které je k dispozici k absorpci neočekávaných ztrát a podpoře růstu.

Přebytek se zvyšuje o zisky z upisování a investic a o nové kapitálové vklady; snižuje se o ztráty, dividendy a zpětné odkupy akcií. Regulační orgány sledují poměr prémie k přebytku jako hrubý ukazatel zadlužení. Ratingové agentury zahrnují sílu přebytku do ratingů finanční síly.

Dostatečný přebytek chrání pojistníky před rizikem, že nároky překročí zdroje. Rychlý růst pojistného bez odpovídajícího růstu přebytku může signalizovat nadměrné pojištění. Řízení přebytku je proto klíčové jak pro solventnost, tak pro strategická rozhodnutí o kapacitě.

• Aktiva mínus závazky pojistitele
• Zákonné měřítko finanční síly
• Podporuje kapacitu a absorbuje nepříznivé výsledky
• Sledováno regulačními orgány a ratingovými agenturami