Certains grands assurés préfèrent payer une prime qui reflète en définitive leurs propres sinistres. La tarification rétrospective fixe une prime initiale, puis l'ajuste après la période de validité du contrat en fonction des sinistres réels survenus, dans la limite d'un minimum et d'un maximum.

La formule consiste généralement à multiplier les sinistres par un coefficient de conversion, à ajouter la prime de base pour couvrir les frais et la marge bénéficiaire, puis à appliquer les coefficients d'imposition. Le résultat est comparé aux primes minimales et maximales négociées ; le montant facturé final ne peut excéder ces limites. Les sinistres peuvent être plafonnés par sinistre afin d'éviter qu'une catastrophe isolée ne fausse le calcul.

Les plans rétroactifs récompensent les bonnes performances en matière de sécurité par des primes finales plus basses et pénalisent les mauvaises performances. Ils exigent une gestion des sinistres rigoureuse et un accord clair sur les pertes à prendre en compte dans le calcul. Cette approche est courante en matière d'indemnisation des accidents du travail et de responsabilité civile générale pour les grands comptes.

• Prime ajustée après la période en fonction des pertes réelles
• Sous réserve de montants minimums et maximums
• Récompense une bonne expérience de perte
• Utilisé principalement pour les risques commerciaux plus importants